»Britische Leben III«

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Das Fondskonzept

Der Fonds König & Cie. »Britische Leben III« wird in ein Portfolio investieren, das sich aus bis zu ca. 2.000 bereits bestehenden Kapitalversicherungspolicen des britischen Zweitmarktes, sogenannten Traded Endowment Policies (TEPs), mit guter bis sehr guter Bonität zusammensetzt.

Der Zweitmarkt in Grossbritannien

Der Zweitmarkt für Endowment Policies bzw. Traded Endowment Policies (TEPs) blickt auf eine über 160-jährige Tradition. Bereits 1844 wurde über den Londoner Finanzmakler Foster & Cranfield die erste Versicherungspolice versteigert. ¹ In Großbritannien werden etwa 60% ¹ aller abgeschlossenen Verträge vor ihrem Laufzeitende gekündigt, durchschnittlich 200.000 Policen jährlich ¹. Das entspricht einem Volumen von mehreren Milliarden GBP. (¹ BVZL Imagebroschüre). Davon erreicht nur ein Bruchteil den etablierten Zweitmarkt. Durch die seit 01. September 2002 veränderte Gesetzgebung sind die Versicherungsgesellschaften heute jedoch dazu verpflichtet, den verkaufswilligen Versicherungsnehmer auf den etablierten Zweitmarkt für diese Policen hinzuweisen, was zu erhöhten Umsätzen und einem weiter wachsenden Marktpotential führt.

Die Vorteile

• Hohe Renditechance durch bewährte britische Anlagestrategien
• Breite Streuung auf bis zu ca. 2.000 Policen von 10 Versicherungsgesellschaften
• Hohe steuerliche Freibeträge

Das Sicherheitskonzept

• Streuung auf ca. 2.000 Policen
• Erwerb der Policen von mindestens 10 britischen Lebensversicherungsgesellschaften
• Kontrolle und Absicherung der Einlagen durch FSA und FSCS ¹ (¹ Financial Services Compensation Scheme)

Beitrittsmodalitäten

Der Beitritt zur Kommanditgesellschaft erfolgt zunächst mittelbar als Treugeber über die Treuhandkommanditistin König & Cie. Treuhand GmbH. Die Mindestzeichnungssumme beträgt EUR 10.000 zuzüglich 5% Agio. Höhere Einlagen sollten durch EUR 1.000 teilbar sein.

Die Beteiligung im Überblick

Fondsname	König & Cie. Renditefonds 65 »Britische Leben III«
Beteiligungsgesellschaft	König & Cie. Dritte Britische Leben GmbH & Co. KG
Fondsobjekt	ca. 2.000 britische Kapitalversicherungen (TEPs); Kaufpreis ca. EUR 34,3 Mio.
Fondslaufzeit	Die Laufzeit des Emittenten ist unbefristet. Das Portfolio der TEP Three LP soll jedoch bis zum 31. Dezember 2022 abgewickelt werden.
Fondsvolumen	Ca. EUR 38,9 Mio
Kommanditkapital	EUR 20 Mio.
Einkunftsart	Einkünfte aus Gewerbebetrieb in Großbritannien
Mindestzeichnung	EUR 10.000 zzgl. 5% Agio,
Einzahlungsmodalitäten	50% zzgl. 5% Agio sofort, 25% frühestens zum 1. November 2007, 25% frühestens zum 1. April 2008, die an 100% fehlende Einlage nach Aufforderung durch den Treuhänder

Unser Partner

Partner des Fonds ist Surrenda-link, einer der Marktführer am Zweitmarkt für britische Kapitalpolicen (TEPs). Surrenda-link wurde 1990 gegründet und verfügt über eine langjährige Erfahrung als Market-Maker und einen exzellenten Marktzugang. Dies ist eine wichtige Voraussetzung für Erwerb und Veräußerung der Zweitmarktpolicen zu attraktiven Preisen. Als eine der ersten Gesellschaften entwickelte Surrenda-link in den 90-er Jahren Fonds für internationale institutionelle Investoren, wie z.B. Allianz-Dresdner und Credit Suisse First Boston. Surrenda-link verfügt über die größte Aktuarabteilung (Versicherungsmathematiker) der britischen Market-Maker und ist autorisiert durch die staatliche Aufsichtsbehörde FSA. (¹ Financial Service Authority)

Besteuerung

Die Betriebsstätte der Fondsgesellschaft ist in Großbritannien und unterliegt dem britischen Steuerrecht. Gemäß dem zwischen Deutschland und Großbritannien bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen sind diese Einkünfte von der Besteuerung in Deutschland befreit. Die in Großbritannien erzielten Einkünfte unterliegen in Deutschland lediglich dem gesetzlich geregelten Progressionsvorbehalt. Der Grundfreibetrag beträgt für Steuerpflichtige aus EU-Staaten für das Steuerjahr 2007/08 GBP 5.225 und erhöht sich für Anleger, die älter als 65 Jahre sind

Steuersätze in Großbritannien

		2007 - 08 (£)
Grundfreibetrag	GBP	0 bis 5.225
10% Steuersatz	GBP	0 bis 2.230
22% Steuersatz	GBP	2.231 bis 34.600
40% Steuersatz	ab GBP	über 34.600

Disclaimer

Die Planrechnungen dieses Beteiligungsprospektes basieren auf den abgeschlossenen Verträgen und Vereinbarungen, im Wesentlichen jedoch auf Prognosen, die ihrerseits auf Erfahrungen und Erwartungen beruhen. Verschiedene Faktoren können die Ertragssituation positiv und negativ beeinflussen.

Maßgeblich für eine Beteiligung ist ausschließlich der vollständige Emissionsprospekt mit Gesellschafts- und Treuhandvertrag sowie der Beitrittserklärung. Insbesondere wird auf das Kapitel Risiken im Emissionsprospekt hingewiesen.