MS »Cape Moreton«

Das Schiff

Das MS »Cape Moreton« ist ein hochmoderner 2.700 TEU Vollcontainerschiff-Neubau der so genannten Sub-Panamax Klasse, der gemäß den Anforderungen der Klassifikationsgesellschaft Germanischer Lloyd bei der Aker OstseeWerft GmbH, Wismar und Warnemünde gebaut wird. Das MS »Cape Moreton« verfügt über eine nominale Stellplatzkapazitätvon 2.741 TEU aufgeteilt für 1.111 TEU unter Deck und 1.630 TEU über Deck sowie über eine Tragfähigkeit von 37.490 tdw. Es sind elektronische Anschlüsse für 400 Kühlcontainer vorhanden. Bei einem Containerladungsgewicht von homogen 14 t ergibt sich eine Stellplatzkapazitätvon 2.102 TEU.

Der Markt

Gemäß des Gutachtens von Prof. Dr. Volk vom 31. Januar 2005 weist die bestehende Containerschiff-Flotte der 2.000-3.499 TEU Klasse ein Durchschnittsalter von ca. 11 Jahren auf. Davon sind 113 (ca. 16%) Schiffe älter als 20 Jahre und zählen zu den Abwrackkandidaten. Schiffe der Größe um 2.700 TEU, wie das Fondsobjekt MS »Cape Melville«, werden hauptsächlich auf Strecken der Nord-Südverkehre zwischen Nordamerika bzw. Europa und Südamerika bzw. Afrika eingesetzt. Ebenso findet dieser Schiffstyp in Häfen Beschäftigung, die wieder als Mainline-Häfen direkt angelaufen werden, wie z.B. Häfen des Schwarzen Meeres, die vom Boom der Osteuropäischen Länder profitieren. Es wird erwartet, dass diese Strecken zukünftig überproportional am Verkehrswachstum teilhaben werden.

Partner und Beschäftigung

Bauwerft: Die Aker Ostsee Werften mit den Standorten in Wismar und Warnemünde sind Tochtergesellschaften im Aker Kvaerner Werftenverbund. Unter der gemeinsamen Managementgesellschaft Aker Kvaerner Yards ASA werden die Schiffbauaktivitäten der Werften in Oslo gebündelt. Mit inzwischen 13 Werften in Norwegen, Finnland, Deutschland, Rumänien,den USA und Brasilien, die rund 14.500 Mitarbeiterbeschäftigen, sowie weiteren Aktivitäten in Schweden und Kanada ist die Gruppe – gemessen am jährlichen Umsatzvon rund 16 Milliarden NOK – Europas größter Schiffbauer und rangiert weltweit auf Platz Fünf.

Charterer: Das MS »Cape Moreton« wird ab Übernahme von der Werft für mindestens 59 und maximal 61 Monate an die Cosco Container Lines Company Ltd.(Coscon), Shanghai, verchartert. Der Charterer ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der China Ocean Shipping (Group) Company (COSCO). Der Charterer Coscon wird durch die niederländische Ratinggesellschaft Dynamar mit einem Rating in Höhe von 3 bis 4 auf einer Skala von 1 (geringes Risiko) bis 10 (hohes Risiko) geführt. Die Charterraten sind für die ersten 30 Tage mit USD 16.150/Tag (brutto) und für die restliche Festcharterzeit zu USD 21.150/Tag(brutto) fest vereinbart. In Bezug auf den Nutzungswert auf Basis der abgeschlossenen Charter ist der Kaufpreis des Schiffes von einem öffentlich bestellten und vereidigten Schiffsgutachter als günstig bewertet.

Pool: Das MS »Cape Moreton« wird voraussichtlich als eines der ersten Schiffe Mitglied beim „Hanse 2-3000 TEU ContainershipPool“. Der neu zu gegründende „Hanse 2-3000 TEUContainership Pool“ wird als Ertragspool mit gleichartigen Containerschiffneubauten geplant. Die weiteren Poolschiffe werden im Zeitraum bis 2007 abgeliefert und sollen sukzessive dem Pool beitreten. Risiken aus einer Nichtbeschäftigung eines Schiffes können durch die Poolbeschäftigung reduziert und eine Anschlussbeschäftigung nach der Erstcharter erleichtert werden.

Vertragsreeder wird Columbia Shipmanagement Ltd., Limassol/Zypern, einer der größten Schiffsmanager der Welt. Das Dynamar Rating per 17. November 2004 beträgt 3. Beim Wechsel in die TonnagesteuerNach dem § 5 a EStG haben Schifffahrtsgesellschaften seit dem 1. Januar 1999 die Möglichkeit, eine pauschalierte Gewinnermittlung in Abhängigkeit von der im internationalen Schiffsverkehr eingesetzten Tonnage vorzunehmen. Diese Gewinnermittlungsmethode wird im allgemeinen Sprachgebrauch als "Tonnagesteuer" bezeichnet. Wesentliche Voraussetzungen für den Wechsel zur pauschalierten Gewinnermittlung sind u.a., dass sich die Geschäftsführung der Gesellschaft im Inland befindet, die Bereederung des Schiffes im Inland durchgeführt wird und das Schiff im Wirtschaftsjahr überwiegend in einem deutschen Schiffsregister eingetragen ist. An diese Gewinnermittlungsart ist die Gesellschaft dann für zehn Jahre gebunden. übernimmt die Columbia Shipmanagement (Deutschland) GmbH die Bereederung.

Investitionsvorteile

• Hochmodernes 2.700 TEU Containerschiff. Neubau der Aker Ostsee Werft, Warnemünde und Wismar
• Erhöhte Erlössicherheit durch Poolbeschäftigung im „Hanse 2-3000 TEU Containership Pool“
• 5 Jahre Festcharter mit der Cosco Container Lines Ltd.(Coscon)
• Bereederung durch einen der größten Schiffsmanager der Welt, die Columbia Shipmanagement Ltd. (DynamarRating 3).
• Auszahlungen ab 2006 8% steigend auf 12% ohne Verkauf
• Vorzugskommanditisten erhalten einen attraktiven Vorabgewinn in Höhe von 7% p.a.
• Liquiditätsschonende Einzahlungstermine

KapitalrückflussDer Kapitalrückfluss ist die Summe der an den Anleger gezahlten laufenden Ausschüttungen, dem Anteil am Verkaufserlös des Schiffes und den Steuerminderungen.

¹ Bezogen auf eine Beteiligung eines kirchensteuerpflichtigen Anlegers bei Höchststeuersatz (vgl. Emissionsprospekt S. 47)

Disclaimer

Die Planrechnungen dieses Beteiligungsprospektes basieren auf den abgeschlossenen Verträgen und Vereinbarungen, im Wesentlichen jedoch auf Prognosen, die ihrerseits auf Erfahrungen und Erwartungen beruhen. Verschiedene Faktoren können die Ertragssituation positiv und negativ beeinflussen.

Maßgeblich für eine Beteiligung ist ausschließlich der vollständige Emissionsprospekt mit Gesellschafts- und Treuhandvertrag sowie der BeitrittserklärungZeichnungsschein, der dem Beteiligungsprospekt als Anlage beigefügt ist. Der Anleger tritt mit der Unterzeichnung der Beteiligungsgesellschaft mit dem in dem Zeichnungsschein eingesetzten Betrag bei. Erst durch die Annahme durch den Treuhänder ist der Beitritt des Anlegers wirksam, und er erhält eine Annahmeerklärung der Treuhandgesellschaft (siehe Treuhandgesellschaft).. Insbesondere wird auf das Kapitel Risiken im Emissionsprospekt hingewiesen.